Utsatt skatt nettoføres når konsernet har en juridisk rett til å motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen og dersom den utsatte skatten er til samme skattemyndighet. Følgende beløp er blitt nettoført:
| |
2013 | 2012 |
| Utsatt skattefordel: | ||
| Utsatt skattefordel som reverseres om mer enn 12 måneder | 8 | 10 |
| Utsatt skattefordel som reverseres innen 12 måneder | 311 | 380 |
| Sum | 319 | 390 |
| Utsatt skatt: | ||
| Utsatt skatt som reverseres om mer enn 12 måneder | 4 548 | 4 277 |
| Utsatt skatt som reverseres innen 12 måneder | 0 | 0 |
| Sum | 4 548 | 4 277 |
| Netto sum | 4 229 | 3 887 |
| Endring i balanseført utsatt skatt: | ||
| Balanseført verdi 01.01 | 3 887 | 3 846 |
| Resultatført i perioden | 341 | 317 |
| Skatt ført direkte mot egenkapitalen | 1 | -275 |
| Kjøp og salg av datterselskap | 0 | 0 |
| Balanseført verdi 31.12 | 4 229 | 3 887 |
Endringer i utsatt skatt/utsatt skattefordel (uten nettoføring):
Utsatt skatt |
Skattemessige avskrivninger |
Virkelig verdi/ gevinster |
Finansielle instrumenter |
Fordringer | Sum |
| 31.12.2011 | 1 091 | 3 044 | 0 | 1 | 4 133 |
| Resultatført i perioden | 155 | 265 | -1 | 419 | |
| Belastet egenkapitalen | -275 | -275 | |||
| Kjøp av datterselskap | 0 | ||||
| 31.12.2012 | 1 247 | 3 033 | 0 | 0 | 4 277 |
| Resultatført i perioden | 109 | 153 | 8 | 270 | |
| Belastet egenkapitalen | 1 | 1 | |||
| Kjøp av datterselskap | 0 | ||||
| 31.12.2013 | 1 355 | 3 188 | 0 | 8 | 4 548 |
| Utsatt skattefordel | Avsetning for forspliktelse |
Finansielle instrumenter |
Fordring | Fremførbart underskudd |
Sum |
| 31.12.11 | -3 | -255 | 0 | -29 | -287 |
| Resultatført i perioden | -6 | -100 | 3 | -103 | |
| Belastet egenkapitalen | 0 | ||||
| Kjøp av datterselskap | 0 | ||||
| 31.12.12 | -10 | -355 | 0 | -26 | -390 |
| Resultatført i perioden | 2 | 60 | 9 | 71 | |
| Belastet egenkapitalen | 0 | ||||
| Kjøp av datterselskap | 0 | ||||
| 31.12.13 | -8 | -294 | 0 | -16 | -319 |
Netto utsatt skatt som er regnskapsført rett mot egenkapital er som følger: |
2013 | 2012 |
| Utsatt skatt på endring merverdier | 0 | 0 |
| Andre posteringer | 1 | -275 |
| Sum | 1 | -275 |
Midlertidige forskjeller som ikke inngår i grunnlaget for beregning av utsatt skatt |
2013 | 2012 |
| Ved inngangen til året | 911 | 0 |
| Endring i året | 0 | 911 |
| Sum | 911 | 911 |
| Årets skattekostnad fremkommer slik: | 2013 | 2012 |
| Betalbar skatt | -115 | -151 |
| Endring i utsatt skatt | -341 | -317 |
| Årets totale skattekostnad | -457 | -468 |
Anvendt skattesats 28% / 27%
Avstemming mellom skattekostnad og resultat multiplisert med nominell skattesats |
2013 |
2012 |
||
| Regnskapsmessig resultat multiplisert med nominell skattesats 28% | 599 | 28,00 % | 472 | 28,00 % |
| Skatt på resultat av andeler i tilknyttede selskaper | -5 | -0,25 % | -5 | -0,30 % |
| Skatt på andre permanente forskjeller | 0 | 0,00 % | 0 | 0,03 % |
| Endret skattesats fra 28% til 27% på utsatt skatt | -139 | -6,49 % | 0 | 0,00 % |
| Skatt på andre endringer | 2 | 0,11 % | 0 | 0,02 % |
| Bokført skattekostnad | 457 | 21,37 % | 468 | 27,75 % |